Aldea & Giribaldi Abogados

Vence el plazo de presentación del Informe Anual del Oficial de Cumplimiento (IAOC)

Las personas jurídicas y personas naturales consideradas como Sujetos Obligados a informar a la SBS, por la Ley N° 27693, Ley de Creación de la Unidad de Inteligencia Financiera, se encuentran obligadas a presentar el Informe Anual del Oficial de Cumplimiento (IAOC), correspondiente al periodo 2024, cuyo plazo vence el 17 de febrero de 2025. […]

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Guía Normativa Laboral 2024: Recopilación de las normas y pronunciamientos en materia laboral del año 2024

Guía normativa laboral 2024 ENERO Norma Contenido Publicación Normas con rango legal Ley N° 31979 Empleo temporal en programas estatales para jóvenes en vulnerabilidad 16.01.2024 Decretos supremos D. S. N° 001-2024-EF Bonificación por Escolaridad para el Año Fiscal 2024 11.01.2024 D.S. N° 002-2024-EF Reajuste pensiones D. Ley N° 20530 16.01.2024 D.S. N° 001-2024-SA Reglamento de

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Prorrogan Plazo Para Acogerse al Fraccionamiento Especial de Deudas Tributarias Administradas por SUNAT hasta el 28 de febrero de 2025

El 11 de diciembre de 2024 se publicó en el Diario Oficial El Peruano la Ley N° 32185, mediante la cual se aprueba la Ley del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2025, en cuya Centésima Septuagésima Primera Disposición Complementaria Final se ha dispuesto la prórroga de los plazos establecidos en el literal

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Nuevas Disposiciones Migratorias a Extranjeros: Aplicable a establecimientos de hospedaje y arrendadores de inmuebles

Se ha promulgado el Decreto Supremo 011-2024-IN, que modifica el Reglamento del Decreto Legislativo de Migraciones, regulando las obligaciones de identificación a extranjeros, así como la obligación de los establecimientos de hospedaje y de arrendadores de inmuebles de informar a MIGRACIONES. La norma dispone las siguientes obligaciones de los establecimientos de hospedaje: a) Exigir la

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RTF N° 08082-5-2024 de Observación Obligatoria Sobre el Régimen de Gradualidad de Declaraciones Extemporáneas de las Mype

El 29 de setiembre de 2024 se publicó en el Diario Oficial El Peruano la Resolución del Tribunal Fiscal N° 08082-5-2024 de observancia obligatoria relacionada al régimen de gradualidad de la multa por la infracción del artículo 176° inciso 1) del Código Tributario aplicable a las microempresas, dispuesto por la Resolución de Superintendencia Nº 000078-2021-SUNAT.

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Modifican los requisitos formales para el ejercicio del derecho al crédito fiscal del IGV a través del Decreto Legislativo 1669

El 28 de setiembre de 2024 se publicó en el Diario Oficial El Peruano el Decreto Legislativo N° 1669, mediante el cual se modifica la Ley del IGV e ISC y la Ley Nº 29215, que entrará en vigencia a partir de la publicación de la Resolución de Superintendencia que regule la forma en que

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Afectación del IGV a los servicios digitales e importación de bienes intangibles brindados por no domiciliados

El 04 de agosto de 2024 se publicó en el Diario Oficial El Peruano el Decreto Legislativo 1623, con vigencia a partir del 01 de octubre de 2024, mediante el cual se establece el gravamen con el IGV del 18% a los servicios digitales brindados a través del internet (como por ejemplo, los servicios de

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Nuevas Disposiciones Sobre el Sistema de Prevención de Lavado de Activos – SPLAFT

Mediante Resolución SBS N° 02648-2024, publicada el 01 de agosto de 2024 y su Fe de Erratas publicado el 03 de agosto, se ha dictado diversas disposiciones que comprende el régimen de prevención de lavado de activos de los Proveedores de Servicios de Activos Virtuales (criptomonedas), igualmente se modifica, el régimen SPLAFT aplicable a los

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15 de Agosto vence el plazo de presentación del Informe Semestral del Oficial de Cumplimiento

El 15 de agosto de 2024, vence el plazo para que los Oficiales de Cumplimiento de las siguientes empresas, que son consideradas como Sujetos Obligados a informar a la Unidad de Inteligencia Financiera de la SBS, cumplan con presentar su Informe Semestral de Oficial de Cumplimiento (ISOC): 1. Las empresas que distribuyen, transportan y/o comercializan

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Nueva norma de prevención del lavado de dinero aplicable a notarios y Colegio de Notarios de Lima

Mediante Resolución SBS N° 01754-2024, se aprobó la norma para la prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo aplicable a los notarios a nivel nacional y al Órgano Centralizado de Prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo – OCP LA/FT. La norma se aplica a todos los notarios del

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Incertidumbre en los Procesos de Intermediación Laboral

Recordemos que el Decreto Supremo N° 001-2022-TR del 23.02.2022, introdujo modificaciones importantes en el Decreto Supremo N° 006-2008-TR, reglamento de la Ley N° 29245 (y su modificatoria, Decreto Legislativo 1038), Ley que regula los servicios de tercerización; las mismas que recayeron sobre definiciones esenciales, ámbito de la tercerización, desnaturalización de la tercerización, contenido de los contratos

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Levantamiento del Secretario Bancario y Reserva Tributaria

Mediante la promulgación de la Ley 32006, que modifica el artículo 564 del Código Procesal Civil, se regula en levantamiento del Secreto Bancario y la Reserva Tributaria, al disponer que los jueces que conocen de los procesos de alimentos podrán acceder, en línea y en tiempo real, sobre la información bancaria y financiera del demandado,

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